Анализ результатов финансовой деятельности АКБ «Лефко – Банк»

Страница 1

Для наиболее качественной оценки результатов финансовой деятельности любой кредитной организации, следует проводить анализ по следующим направлениям:

- Анализ баланса кредитной организации;

- Анализ финансовых коэффициентов;

- Анализ доходов и расходов.

Проведем анализ АКБ «Лефко - банк» (табл. 6.) на основе данных за следующие отчетные даты: за 2003г., 2004г., 2005г. (Баланс «Лефко – банк» прил. 5).

Таблица 6

Анализ баланса АКБ «Лефко - банк»

(тыс. руб.)

Значения статей баланса

Динамика (изменения цепные к предыдущему периоду)

Динамика в % (изменения цепные к предыдущему периоду)

наименование статей

за 2003

за 2004

за 2005

4 к 3

5 к 3

4 к 3

5 к 3

1

2

3

4

5

6

7

8

9

АКТИВЫ

1

Денежные средства и счета в ЦБРФ

482 633

393 127

435 635,5

-89 506

-46 997,5

81,45%

90,26%

2

Обязательные резервы в ЦБРФ

194 762

447 647

479 015,5

252 885

284 253,5

229,84%

245,95%

3

Средства в кредитных организациях за вычетом резервов (3.1-3.2)

61 805,5

67 717

92 291

5 911,5

30 485,5

109,56%

149,32%

3.1.

средства в кредитных организациях

61 970

67 881,5

92 291

5 911,5

30 321

109,54%

148,93%

3.2.

резервы на возможные потери

164,5

164,5

0

0

-164,5

100,00%

0

4

чистые вложения в торговые ценные бумаги (4.1-4.2_

441 436

300 781

285 502

-140 655

-155 934

68,14%

64,68%

4.1.

Вложения в торговые ценные бумаги

441 436

300 781

285 502

-140 655

-155 934

68,14%

64,68%

4.2.

резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери

0

0

0

0

0

0

0

5

Ссудная и приравненная к ней задолженность

4 838 265,5

5 848 928,5

5 429 886,5

1 010 663

591 621

120,89%

112,23%

6

Резервы на возможные потери по ссудам

143 974,5

143 974,5

0

0

-143 974,5

100,00%

0

7

Чистая ссудная задолженность (5-6)

4 694 291

5 704 954

5 429 886,5

1 01 663

735 595,5

121,53%

115,67%

8

Проценты начисленные (включая просроченные)

766,5

924

771,5

157,5

5

120,55%

100,65%

9

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (9,1-9,2)

0

0

0

0

0

0

0

9.1.

Вложения в торговые инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

0

0

0

0

0

0

0

9.2.

Резервы на возможные потери

0

0

0

0

0

0

0

10

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

60 905

56 383

60 114,5

-4 522

-790,5

92,58%

98,70%

11

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (11.1-11.2)

30 353,5

31 529

213 432

1175,5

183 078,5

103,87%

703,15%

11.1.

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

30 620,5

31 796

213 432

1175,5

182 811,5

103,84%

697,02%

Продолжение таблицы 6

1

2

3

4

5

6

7

8

9

11.2.

резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери

267

267

0

0

-267

100%

0

12

Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы

14 878

7 399,5

0

-7 478,5

-14 878

49,73%

0

13

Прочие активы за вычетом резервов (13.1-13.2)

151 574

78 355

32 211

-73 219

-119 363

51,69%

21,25%

13.1.

Прочие активы

152 346,5

79,127,5

32 211

-73 219

-120 135,5

51,94%

21,14%

13.2.

Резервы на возможные потери

772,5

772,5

0

0

-772,5

100,00%

0

14

Всего активов (1+2+3+4+7+8+9+10+11+12+13)

6 133 404,5

7 088 816,5

7 028 859,5

955 412

895 455

115,58%

114,60%

ПАССИВЫ

15

Кредиты, полученные кредитными организациями от ЦБРФ

0

0

0

0

0

0

0

16

Средства кредитных организаций

275 599,5

284 053

377 941,5

8 453,5

102 342

103,07%

137,13%

17

Средства клиентов

2 026 705,5

2 864 878

3 178 599,5

838 172,5

1 151 894

141,36%

156,84%

17.1.

в том числе вклады физических лиц

548,945

634 772

810 510,5

85 827

261 565,5

115,63%

147,65%

18

Доходы будущих периодов по другим операциям

0

5 578,5

12 133,5

5 578,5

12 133,5

0

0

19

Выпущенные долговые обязательства

1 375 524,5

1 583 100,5

1 045 584,5

207 576

-329 940

115,09%

76,01%

20

Прочие обязательства

102 747

70 891

38 930

-31 856

-63 817

69,00%

37,89%

21

Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям

834

837

706,5

3

-127,5

100,36%

84,71%

22

Всего обязательств (15+16+17+18+19+20+21)

3 781 410,5

4 809 338

4 653 895,5

1 027 927,5

872 485

127,18%

123,07%

ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

500 000

500 000

500 000

0

0

100,00%

100,00%

23

Уставный капитал (средства акционеров (участников)) (23,1+23,2+23,3)

500 000

500 000

500 000

0

0

100,00%

100,00%

23.1.

Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

0

0

0

0

0

0

0

23.2.

Зарегистрированные привилегированные акции

0

0

0

0

0

0

0

23.3.

Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций

0

0

0

0

0

0

0

Продолжение таблицы 6

1

2

3

4

5

6

7

8

9

24

Собственные акции, выкупленные у акционеров

0

0

0

0

0

0

0

25

Эмиссионный доход

1 800 000

1 800 000

1 800 000

0

0

100,00%

100,00%

26

Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении КО

91 949,5

107 609

123 848

15 659,5

31 898,5

117,03%

134,69%

27

Переоценка основных средств

1 063,5

2 127

1 128

1 063,5

64,5

200,00%

106,06%

28

Прибыль (убыток) за отчетный период

39 028

35 365

55 912

-3 663

16 884

90,61%

143,26%

29

Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года

0

0

0

0

0

0

0

30

Распределенная прибыль (исключая дивиденды)

1 871

87 446,5

105 924

85 575,5

104 053

4673,78%

5661,36%

31

Нераспределенная прибыль(28-29-30)

37 157

-52 081,5

-50 012

-89 235,5

-87 169

-140,17%

-134,6%

32

Расходы и риски, влияющие на собственные средства

78 176

78 176

0

0

-78 176

100,00%

0

33

Всего источников СС (23-23,3-24+25+26+27+31-32 - для прибыльных организаций) (23-23,3-24+25+26+27+28-32 - для убыточных организаций)

2 351 994

2 279 478,5

2 374 964

-72 515,5

22 970

96,92%

100,98%

34

Всего пассивов (22+23,3+33)

6 133 404,5

7 088 816,5

7 028 859,5

955 412

895 455

115,58%

114,60%

ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

35

Безотзывные обязательства кредитной организации

3 081 112,5

1 531 264

1 567 224

-1 486 848,5

-1 450 888,5

50,74%

51,93%

36

Гарантии, выданные кредитной организацией

1 521 150

38 118

48 527

-1 483 032

-1 472 623

2,51%

3,19%

Страницы: 1 2 3 4 5 6