Организация кассовой работы в коммерческом банке |
Страница 3 Выдача организациям наличных денег производится по денежному чеку, который клиент предъявляет операционному работнику. Затем клиенту выдается контрольная марка для предъявления в кассу. При надлежащем оформлении докумен-тов кассовый работник выдает получателю наличные деньги. По результатам приходных и расходных операций кассовым работни-ком составляется сводная справка о кассовых оборотах. Прием наличных денег от населения осуществляется по приходным кассовым ордерам. В них проставляются следующие обязательные реквизиты: - дата; - фамилия, имя, отчество клиента; - номер счета в кредитной организации; - сумма денег, подлежащих зачислению на счет; - подписи клиента, операционного работника и кассового работника. Прием коммунальных, налоговых и других аналогичных платежей производится по извещениям и квитанциям установленных форм. Прием денег на счета по вкладам граждан подтверждается соответству-ющей записью в документе, остающемся у клиента ( например, в сберегательной книжке). Выдача наличных денег населению происходит таким же образом с использованием расходного кассового ордера с аналогичными реквизитами. Также выдача денег населению может производится с помощью банкоматов, установленных кредитной организацией. Деньги для загрузки банкомата выдаются заведующим кассой по расходному кассовому ордеру. Деньги, оставшиеся в банкомате на конец рабочего дня, принимаются в кассу по приходному кассовому ордеру, а деньги, выданные клиентам, на основании распечатки банкомата и мемориального ордера отражаются по их картсчетам. К кассовым операциям кредитных организаций относятся также операции по доставке и инкассации денег и других ценностей и по их хранению. Операции по доставке и инкассации денег осуществляются бригадами инкассаторов. Накануне доставки наличных денег получатель предъявляет в кредитную организацию денежный чек. Заведующий кассой или другой кассовый работник предварительно подготавливает денежную наличность для доставки и выдает ее инкассаторам при предъявлении соответствующих документов. Прием денег в организации осуществляется кассиром или комиссией уполномоченных лиц. Они получают деньги от инкассаторов после взаимной проверки удостоверений личности и документов, дающих им право на проведение данной операции. Подобным же образом осуществляется инкассация денег и других ценностей. Полученные операционной кассой деньги и другие ценности кредитная организация хранит в хранилищах ценностей, опечатанных ответственными за сохранность ценностей должностными лицами. В операционной кассе кредитной организации должна проводится ревизия. Она производится: - не реже 1 раза в квартал, а также по состоянию на 1 января; - при смене должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей; - в других случаях по решению руководства кредитной организации. Вместе с ревизией ценностей может проводиться проверка организации кассовой работы. По результатам ревизии составляется акт, в котором указываются следующие данные: - фактические и учетные суммы денег и ценностей; - обнаруженные излишки и недостатки денег и ценностей; - правильность ведения кассовых операций; - правильность оформления кассовых документов и другие. Кредитные организации также имеют право совершать операции с драгоценными металлами на основании договоров, заключенных с клиентами. Прием и выдача драгоценных металлов осуществляются по спецификациям. В них указываются: - номер; - масса и проба каждого слитка; - количество слитков. Операции по приему и выдаче драгоценных металлов оформляются актом приема-передачи, в котором указываются · номер договора купли-продажи; · наименование метал · вид слитков; · масса; · проба; · дата; · наименование кредитной организации и клиента. Драгоценные металлы учитываются заведующим кассой в книге учета драгоценных металлов или в книге учета денежной наличности и других ценностей. Драгоценные металлы также передаются в хранилище ценностей, однако, хранятся там отдельно от других ценностей. Кроме того, существует множество правил, касающихся упаковки банкнот и монет, их хранения и т.п. Как упоминалось ранее, банки систематически проводят проверки кассовой дисциплины в обслуживаемых ими организациях. Такие проверки должны производится в организации не реже одного раза в два года. Период, за который банк рассматривает состояние кассовой дисциплины предприятия не может быть менее трех месяцев. Банки проводят проверки кассовой дисциплины по следующим направлениям: 1) Ведение кассовой книги и других кассовых документов. |