Рекомендации

Страница 1

На основании аналитической части аудиторского заключения мы можем сделать следующие рекомендации:

1. Банку следует получить Свидетельство о регистрации бланков векселей в Национальном банке Республике Беларусь.

2. Потребовать от своих клиентов недостающие документы для открытия текущих (расчётных) счетов.

3. Зачислить на счета 8 класса Плана счетов 150 долларов США в белорусских рублях по курсу Национального банка Республики Беларусь на день зачисления.

4. Отразить в учёте суммы в 10 и 15 долларов США в белорусских рублях по курсу Национального банка Республики Беларусь на день зачисления.

В целом же все операции в ОАО «Банк Европейский» осуществляются в соответствии с законодательством, а все выявленные нарушения были исправлены в ходе аудиторской проверки.

ПРИЛОЖЕНИЯ

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

ОАО «Банк Европейский»

на 1 января 2004г.

(в тысячах белорусских рублей)

Символ

Наименование статьи

Сумма

АКТИВЫ

 

 

1101

Денежные средства

47 277 877,0

 

 

1102

Драгоценные металлы

-

 

 

1103

Средства в Национальном банке Республики Беларусь

71 597 628,9

 

 

1104

Государственные ценные бумаги, ценные бумаги Национального банка Республики Беларусь

58 950 098,7

 

 

1105

Другие ценные бумаги в торговом портфеле (приобретенные для продажи)

6 484 778,9

 

 

1106

Средства в других банках и кредиты, выданные другим банкам

22 071 046,0

 

 

1107

Кредиты клиентам

1 512 034 724,4

 

 

1108

Инвестиционные ценные бумаги

434 745,5

 

 

1109

Основные средства и нематериальные активы

124 706 847,2

 

 

11010

Прочие активы

25 875 245,9

 

 

110

Итого активы

1 869 432 992,5

 

 

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

 

1201

Средства в драгоценных металлах

-

 

 

1202

Средства Национального банка Республики Беларусь

82 323 000,0

 

 

1203

Кредиты, полученные от Правительства

79 732 327,7

 

 

1204

Средства других банков

168 627 246,8

 

 

1205

Средства клиентов

631 234 545,2

 

 

1206

Ценные бумаги, выпущенные банком

49 597 871,4

 

 

1207

Прочие обязательства

27 848 855,4

 

 

120

Всего обязательства

1 039 363 845,9

 

 

КАПИТАЛ

 

 

1211

Уставный фонд

697 530 087,7

 

 

1212

Эмиссионные разницы

-

 

 

1213

Резервный фонд

8 103 149,4

 

 

1214

Накопленная прибыль

18 544 574,6

 

 

1215

Фонд переоценки статей баланса

105 891 334,9

 

 

121

Всего капитал

830 069 146,6

 

 

12

Итого обязательства и капитал

1 869 432 992,5

 

 

ОСТАТКИ ПО ВНЕБАЛАНСОВЫМ СЧЕТАМ

 

 

1301

Гарантии исполнения обязательств выданные

7 049 167,6

 

 

1302

Гарантии исполнения обязательств полученные

681 702 060,3

 

 

1303

Обязательства по отдельным видам финансирования выданные

8 451 250,4

 

 

1304

Обязательства по отдельным видам финансирования полученные

3 721 000,0

 

 

1305

Задолженность, вынесенная за баланс

86 502 865,0

 

 

1306

Ценные бумаги к поставке

4 598 784,9

 

 

1307

Ценные бумаги к получению

7 213 131,1

 

 

1308

Обязательства по сделкам продажи валюты и драгоценных металлов

2 672 690,7

 

 

1309

Обязательства по сделкам покупки валюты и драгоценных металлов

2 668 834,1

 

 

13010

Приобретенные опционы

-

 

 

13011

Проданные опционы

-

 

 

13012

Активы, выданные в залог

-

 

 

13013

Полученный залог

2 900 626 073,7

 

 

13014

Обязательства по выданным кредитам

1 066 626 780,8

 

 

13015

Ценные бумаги клиентов

-

 

 

13016

Портфель ценных бумаг

26 883 992,1

 

 

13017

Учет прочих средств, ценностей и документов

1 274 217 522,3

 

 

13

Итого по внебалансовым счетам

6 072 934 153,0

Страницы: 1 2 3 4 5